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💰 確定申告と節税の基本
お金を使わずに経費を増やす方法

📋 確定申告って何？

1年間の売上（1/1〜12/31）
−
経費（事業に使ったお金）
=
利益 → これに税金がかかる
↓
翌年3/15までに税務署に提出
青色申告がおすすめ
最大65万円の控除（利益から引ける額）がもらえる
白色より少し手間だけど その分 税金がグッと減る

💭 そもそも確定申告しなくていい場合もある

売上から経費を引いた所得が48万円以下なら確定申告は不要
（基礎控除48万円で税金が0になるため）
例1: 収入60万 経費60万
60万 − 60万 = 所得0円
→ 確定申告不要 税金0円
例2: 収入60万 経費100万
60万 − 100万 = −40万（赤字）
→ 赤字なので確定申告の義務はない

💡 赤字でも申告した方が得なケース

青色申告なら赤字を3年間繰り越せる
今年−40万の赤字 → 来年もし利益が出たら その利益から40万を引ける → 来年の税金が安くなる

つまり赤字申告は義務ではないけど 青色申告者は出しておいた方が得

🏠 家事按分（かじあんぶん）= 最強の節税

「事業をやっていなくても どっちみち払っていた生活費」を
事業の経費に組み換える方法
手元のお金は1円も減らない = 現金を使わない節税の王道
結果
経費が増える → 利益が減る → 税金が安くなる
↑
やること
生活費のうち「事業で使った割合」を経費に計上する
↑
ポイント
追加でお金を払う必要なし どっちみち払っていた費用を活用するだけ

💳 家事按分出来るもの

🏠
家賃
部屋の面積割合
or 作業時間割合で按分
💡
電気代
作業時間で按分
📶
Wi-Fi / 通信費
事業利用割合で按分
📱
スマホ代
事業利用割合で按分
💻
パソコン代
事業利用割合で按分
10万円以上は減価償却
青色なら30万円未満一括OK
🚗
自動車関連
ガソリン / 車検 / 自動車税 / 保険
走行距離や使用日数で按分

📊 按分割合の考え方

時間で按分する場合
8h ÷ 24h = 約33%
1日8時間作業している場合
電気代やWi-Fiに使える考え方
面積で按分する場合
作業スペース ÷ 部屋全体
部屋の1/3を作業に使っている場合
家賃の33%が経費になる
どちらの方法を使うかは自由 大事なのは「なぜこの割合なのか」を説明出来ること

💰 小規模企業共済 = 貯金しながら節税

個人事業主の退職金積立制度
毎月1,000円〜7万円を積み立て
自分で金額を選べる
↓
支払った全額が所得控除になる
普通の貯金だと税金は安くならない
↓
廃業時に退職金として受け取れる
掛けた分は戻ってくる
貯金を「小規模企業共済」に回すだけで税金が安くなる
お金を使うのではなく お金の置き場所を変えるだけの節税

⚠️ 注意ポイント

🌟 まとめ

① 確定申告は 1年間の売上−経費 を計算して税金を出す手続き
② 青色申告で最大65万円控除
③ 家事按分で生活費の一部を経費に組み換え（お金は減らない）
④ 小規模企業共済で貯金しながら節税
⑤ 「なぜこの割合か」を説明出来る状態にしておくのが鉄則
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